2026년 퇴직금 세금 완전 정리 – 얼마 떼이고 실제 얼마 받을까?

퇴직을 앞둔 많은 분들이 한 번쯤 고민하는 것 — 바로 “퇴직금 세금 때문에 손에 쥐는 금액이 예상보다 적다”는 현실입니다.

퇴직금은 오랜 기간 쌓아온 나의 노후 대비 자산이지만, 막상 받는 순간 세금 계산 방식이 복잡해 당황하는 경우가 많습니다. 특히 과거에 중간정산(혹은 중도 인출)을 받았다면, 세금 부담이 더 커질 수 있어 사전에 구조를 제대로 이해하고 절세 전략을 세우는 것이 매우 중요합니다.

이 글에서는 2026년 기준으로,

• 퇴직금 세금 구조 (퇴직소득세) 의 기본 원리
• 실제 절세에 유리한 제도 및 전략 (특히 퇴직소득 세액정산 특례)
• 중간정산 경험이 있을 때 유의할 점
• 실용적인 절세 팁

까지, 현실적으로 바로 적용 가능한 정보를 사례 중심으로 정리해 드립니다.

끝까지 읽으시면, 퇴직금으로 받기로 한 금액을 세후 실수령액 기준으로 미리 예측하고 대비할 수 있습니다.

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1. 퇴직금에 왜 세금이 붙나? — 퇴직소득세의 구조

일반 급여와 달리, 퇴직금은 한꺼번에 몰아서 지급되는 경우가 대부분입니다. 이럴 때 매달 받는 월급처럼 단순 세율을 적용하면 세금 부담이 과도해질 수 있기 때문에, 정부는 아래와 같은 방식을 통해 세금 부담을 조절합니다.

• 먼저, 근속연수에 따른 공제(근속연수공제) 를 적용하여 과세 대상 금액을 줄여줍니다. 
• 그 뒤, 환산급여(연 단위 환산) 후 환산급여공제 를 다시 적용해 과세표준을 낮춥니다. 
• 마지막으로 이 과세표준에 대해 통상 소득세율(6%~45%)을 적용해 세금을 산출하고, 근속연수 및 환산배수를 고려해 실제 납부할 세액이 결정됩니다.

이 같은 구조 덕분에, 근속연수가 길수록 세금 부담이 줄어드는 형태가 됩니다.

아래 표는 2026년 기준 근속연수에 따른 ‘근속연수공제’ 구조입니다.

근속연수 구간	공제액 기준
5년 이하	근속연수 × 100만 원
5년 초과 ~ 10년 이하	500만 원 + (근속연수 − 5년) × 200만 원
10년 초과 ~ 20년 이하	1,500만 원 + (근속연수 − 10년) × 250만 원
20년 초과	4,000만 원 + (근속연수 − 20년) × 300만 원

즉, 같은 퇴직금이라도 20년, 30년, 40년 근무자는 그만큼 공제액이 커져 세금 부담이 줄어드는 구조입니다.

2. 실전 예시: 20년 근속 vs 30년 근속의 세금 차이

예시를 통해 퇴직금 세금이 어떻게 달라지는지 살펴보겠습니다.

가정	근속연수	퇴직금(세전)	세후 예상 세금구조
A	20년	1억 원	약 112만 원 (환산급여 3,600만 원 기준)
B	30년	3억 원	(공제 + 환산 + 세율 고려 시) 세금 부담 상대적으로 낮음 (근속연수공제 + 환산공제 혜택)

* 실제 세금은 퇴직금 구성, 비과세 항목, 지방소득세 포함 여부에 따라 달라질 수 있습니다.

위 예시처럼, 근속연수가 늘어나면 동일 금액의 퇴직금이라도 세금 부담이 큰 폭으로 낮아질 수 있습니다.

3. 중간정산(중도 인출)은 왜 세금 부담을 키울까?

퇴직 전에 집 구입, 전세자금, 의료비 등 긴급한 자금이 필요해서 미리 퇴직금을 일부 받는 경우가 있습니다. 이를 ‘중간정산(또는 중도 인출)’이라 부릅니다.

하지만 세법상 이 중간정산은 “퇴직한 것과 같다”고 간주되어,

• 당시 근속연수 기준으로 퇴직소득세를 계산
• 다시 최종 퇴직 시 남은 기간만 따로 계산

하게 됩니다. 결과적으로 같은 총 근속연수와 퇴직금이라도 세금이 두 번 계산될 수 있어, 세 부담이 예상보다 커지는 결과가 종종 나타납니다. 

예를 들어:

• 30년 근속 + 퇴직금 3억원
• 10년 차에 중간정산 1.5억원 받고, 나머지 1.5억원은 퇴직 때 받는 상황

→ 근속연수가 쪼개지면서 실제 과세 기준이 분리되어,
전체를 한 번에 받았을 때보다 훨씬 높은 세금을 낼 수 있습니다.

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🔗고용노동부 퇴직금 계산기

🔗사람인 퇴직금 계산기

🔗잡코리아 퇴직금 계산기

🔗국민은행 퇴직금 계산기

🔗네이버 퇴직금 계산기

4. 절세의 열쇠 — 『퇴직소득 세액정산 특례』 활용하기

다행히 이런 불리한 구조를 피할 수 있는 제도가 있습니다. 바로 퇴직소득 세액정산 특례입니다.

이 제도를 적용하면,

• 과거 중간정산 받은 퇴직금 + 최종 퇴직금을 하나로 합산
• 최초 입사일을 기준으로 전체 근속연수 반영
• 그 기준으로 퇴직소득세를 다시 계산

따라서,
분할 과세가 아닌 일괄 과세 방식으로 처리돼,
세금 부담이 크게 줄어드는 효과를 기대할 수 있습니다.

▸ 특례 신청 조건

해당하는 경우	특례 신청 가능 여부
중간정산, 중도 인출이 있었던 경우	✔ 가능
임원 승진 시 퇴직금 정산된 경우	✔ 가능
회사 합병/분할, 계열사 전출 등으로 정산된 경우	✔ 가능

단, 이 특례는 자동 적용되는 것이 아닙니다.
퇴직 전에 반드시 회사에 ‘세액정산 특례 적용 신청’을 해야 하며,
중간정산 당시 받은 퇴직소득 원천징수영수증이 필요합니다. 

만약 퇴직금이 이미 지급되었다면, 퇴직일로부터 5년 이내에 관할 세무서에 경정청구를 통해 환급 신청도 가능합니다. 

5. 실용적인 절세 팁 (퇴직 준비생 / 곧 퇴직 예정자 대상)

• 중간정산은 정말 필요한 경우에만 활용
  • 집 마련, 의료비 등 긴급 상황이라면 불가피하지만, 가능하면 퇴직 시 한꺼번에 수령하는 것이 절세에 유리합니다.
• 퇴직소득 원천징수영수증은 반드시 보관
  • 중간정산이나 중도 인출 시 받은 원천징수영수증은 세액정산 특례 신청에 필수 서류입니다.
• 퇴직 전 회사에 특례 신청 여부 먼저 확인
  • 회사가 절차나 서류를 알고 있는지, 관련 부서에 미리 요청하는 것이 안전합니다.
• 퇴직금이 당장 필요 없다면 연금계좌(IRP 등)로 이전 고려
  • 일부 퇴직금은 연금계좌로 이연하면, 세금 이연 + 분산 수령 효과로 절세 가능성이 있습니다.
• 세무 상담 또는 전문가 상담 활용
  • 근속연수, 이전 정산 이력, 퇴직금 규모 등에 따라 유불리가 달라지므로, 실제 세금 계산은 세무사나 절세 상담 서비스에 의뢰해 보는 것이 안전합니다.

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6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 퇴직소득 세액정산 특례, 누구나 신청 가능한가요?
A. 아니요. 과거에 중간정산·중도 인출 등으로 퇴직금을 일부 받았던 경우, 동일 사업장에서 받은 내역이어야 하며, 그에 대한 원천징수영수증이 있어야 가능합니다.

Q2. 이미 퇴직금을 받았는데 놓쳤어요. 지금도 신청할 수 있나요?
A. 가능합니다. 퇴직일 기준 5년 이내라면 관할 세무서에 경정청구를 통해 환급 신청할 수 있습니다.

Q3. 퇴직금 전액을 연금계좌(IRP)로 옮기면 세금이 나중으로 미뤄지나요?
A. 네. 연금계좌로 이연하면 퇴직소득세를 당장 내지 않고, 연금 수령 시 과세되는 구조로 바뀝니다. 이 경우 세금 부담을 분산할 수 있어 절세 효과가 있을 수 있습니다. 

Q4. 중간정산 금액이 크지 않았는데, 특례 신청이 유리할까요?
A. 중간정산 금액이 작더라도, 근속연수가 길거나 최종 퇴직금이 크다면 세금 차익이 생길 수 있습니다. 실제 유불리는 근속연수 + 퇴직금 총액 + 중간정산 이력을 놓고 반드시 계산해 봐야 합니다.

Q5. 퇴직금이 여러 번 나뉘어 지급되었는데, 모두 합산해 세율 적용 가능한가요?
A. 원칙적으로는 동일 사업장에서, 동일한 퇴직급여 제도로 지급된 퇴직금에 대해 합산 과세 특례를 신청할 수 있습니다. 다만 회사 상황에 따라 제한이 있을 수 있으므로, 내부 인사나 회계부서에 반드시 확인해야 합니다. 

마무리 — 퇴직금, ‘받고 나서 후회’가 아니라, ‘받기 전에 계산’ 하세요

퇴직금은 단순한 목돈이 아니라, 당신의 노후 자산이자, 미래 재정의 토대입니다.

하지만 세금 구조를 몰라 계산 없이 받는다면,
예상보다 훨씬 적은 금액이 통장에 찍히는 ‘세금 폭탄’을 맞을 수 있습니다.

반대로, 지금 당장이라도

• 내 근속연수,
• 과거 중간정산 이력,
• 퇴직금 규모

를 기준으로 세금 시뮬레이션을 해 보고,
필요 시 퇴직소득 세액정산 특례 신청, 연금계좌 이연, 세무 상담 등을 통해 지출을 최소화할 수 있습니다.

퇴직은 끝이 아니라, 또 다른 시작입니다.
받을 돈을 미리 계산하고, 당신의 노후와 재정을 현명하게 설계해 보세요.

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